มาทำความรู้จักกับกองทุน ThaiESG พร้อมรับสิทธิลดหย่อนภาษีได้ถึง 30%

          ตามที่คณะรัฐมนตรีมีมติเห็นชอบมาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการลงทุน ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีประจำปีได้ จึงผุดกองทุนน้องใหม่ที่มีชื่อว่า กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ ThaiESG ขึ้น เพื่อเป็นพลังสำคัญในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจของประเทศ โดยมาตรการภาษีนี้จะช่วยให้การลงทุนระยะยาวเพิ่มขึ้น อีกทั้งยังจะทำให้การลงทุนในกิจการที่คำนึงถึง ESG เพิ่มมากขึ้น และกิจการของไทยที่ให้ความสำคัญกับ ESG ก็เพิ่มขึ้นตามไปด้วย ซึ่งจะมีส่วนช่วยให้ประเทศไทยบรรลุเป้าหมายการพัฒนาที่ยั่งยืนของสหประชาชาติ รวมทั้งเป้าหมายความเป็นกลางทางคาร์บอน และเป้าหมายการปล่อยก๊าซเรือนกระจกสุทธิเป็นศูนย์  

          ดังนั้น ThaiESG หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นอีกทางเลือกของการลงทุนสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนระยะยาวในกิจการที่เน้นความยั่งยืนและได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ใครที่ซื้อหน่วยเงินลงทุน ThaiESG สามารถนำมาลดหย่อนภาษีสูงสุด 30% เหมือนกับการลงทุนในหน่วยเงินลงทุนอื่นๆ โดยมีหลักการเลือกซื้อหน่วยเงินลงทุน และเงื่อนไขในการนำมาลดหย่อนภาษีได้ดังนี้ 

กองทุน ThaiESG คืออะไร

          กองทุน ThaiESG  เป็นทางเลือกของการลงทุนสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนในระยะยาวที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี และยังได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย โดยกองทุน ThaiESG มีนโยบายลงทุนในหุ้นไทยและตราสารหนี้ไทย ที่ให้ความสำคัญกับความยั่งยืน  และจะนำเงินไปลงทุนในกิจการที่ดำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืนด้วยการคำนึงถึงสิ่งแวดล้อม สังคม และบรรษัทภิบาล ตามหลักเกณฑ์ที่สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนด ซึ่งจะลงทุนในกิจการของไทยเท่านั้น

          ทั้งนี้ กองทุน ThaiESG เหมาะกับผู้ที่สนใจลงทุนระยะยาว และมองเห็นโอกาสเติบโตแบบยั่งยืน พร้อมกับผู้ที่กำลังมองหาค่าลดหย่อนภาษีเพิ่ม

กองทุน ThaiESG มีเงื่อนไขอะไรบ้าง เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 

          1.เมื่อซื้อกองทุน ThaiESG แล้วต้องถือครองลงทุน 8 ปีขึ้นไปนับจากวันที่ลงทุน หากถือครบกำหนดตามเกณฑ์กำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุนจะไม่เสียภาษี แต่ถ้าขายก่อนเวลากำหนด ต้องคืนภาษีที่ได้รับมาพร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่มตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร

          2.ไม่กำหนดจำนวนขั้นต่ำในการลงทุน และไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี

          3.ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ไม่เกินร้อยละ 30 ของเงินได้พึงประเมิน และไม่เกิน 100,000 บาท สำหรับปีภาษีนั้น ในกรณีซื้อมากกว่า 1 กองทุน ให้ทุกกองทุนรวมกันไม่เกินเงื่อนไขข้างต้น ซึ่งไม่รวมกับวงเงินกลุ่มเกษียณ

          4.ต้องเป็นบุคคลธรรมดาเท่านั้น (ห้างหุ้นส่วนสามัญ คณะบุคคล และกองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง ไม่สามารถใช้สิทธิได้)

          5.ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิหักลดหย่อนต่อ บลจ. ที่ได้ซื้อหน่วยลงทุน 

          6.ใช้สิทธิในปีที่ลงทุน

          จากเงื่อนไขที่กล่าวมาข้างต้น หากมีครบตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดจะได้รับยกเว้นภาษี ซึ่งการยกเว้นภาษีให้กับผู้มีเงินได้ไม่ต้องนำเงินหรือผลประโยชน์ที่ได้รับเนื่องจากการขายหน่วยลงทุนคืนให้แก่กองทุน ThaiESG มารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะกรณีที่เงินหรือผลประโยชน์ดังกล่าวคำนวณมาจากค่าซื้อหน่วยลงทุนที่ได้รับสิทธิตามข้ออื่นๆ ข้างต้นตั้งแต่วันที่ซื้อ

กองทุนที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

          - กองทุน ThaiESG หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน มีนโยบายการลงทุนในสินทรัพย์ภายในประเทศ หุ้นหรือตราสารหนี้กลุ่ม ESG สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ถึง 30% หรือไม่เกิน 100,000 บาท ของเงินได้พึงประเมิน ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณ จำนวนเงินลงทุนไม่มีขั้นต่ำและไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี แต่ระยะเวลาถือครองต้อง 8 ปีขึ้นไปนับจากวันลงทุน โดยใช้สิทธิได้ในปีที่ลงทุน เริ่มวันที่ 21 พฤศจิกายน - วันที่ 31 ธันวาคม 2575 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมการออมระยะยาวผ่านการลงทุนในธุรกิจที่มุ่งเน้นความยั่งยืน (ESG) 

          - กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หรือ RMF มีนโยบายการลงทุนในสินทรัพย์หลายประเภท สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% หรือไม่เกิน 500,000 บาท ของเงินได้พึงประเมิน นับรวมวงเงินกลุ่มเกษียณ จำนวนเงินลงทุนไม่มีขั้นต่ำแต่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี สามารถเว้นได้ไม่เกิน 1 ปี ระยะเวลาถือครอง 5 ปีขึ้นไปนับจากวันลงทุน และอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ โดยสามารถใช้สิทธิได้ในปีที่ลงทุน โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณ

          - กองทุนรวมเพื่อการออม หรือ SSF มีนโยบายการลงทุนคือลงทุนในสินทรัพย์หลายประเภท สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% หรือไม่เกิน 200,000 บาท ของเงินได้พึงประเมินนับรวมเงินกลุ่มเกษียณ จำนวนเงินลงทุนไม่มีขั้นต่ำ และไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ระยะเวลาถือครอง 10 ปีขึ้นไปนับจากวันลงทุน โดยใช้สิทธิได้ในปีที่ลงทุน เริ่มปี 2563-2567 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว

          กล่าวโดยสรุป กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ ThaiESG นั้น มีสิทธิพิเศษให้กับผู้ที่ซื้อหน่วยลงทุน สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ หากใครที่สนใจซื้อหน่วยเงินลงทุนของกองทุน ThaiESG สามารถสอบถามเพิ่มเติมได้ที่ บลจ.ที่สนใจลงทุน ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจเงื่อนไขและผลตอบแทน ความเสี่ยง และศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้อย่างละเอียด ทั้งนี้บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน จะทยอยออกกองทุน ThaiESG มาให้ลงทุนกันในช่วงเดือนนี้เป็นต้นไป

อ่านบทความเพิ่มเติมได้ที่  Inflow Accounting