ส่วนต่างดอกเบี้ย

หัวใจของการทำธุรกิจธนาคารพาณิชย์และสถาบันการเงินต่างๆ คือการปล่อยสินเชื่อ โดยมีรายได้ในรูปดอกเบี้ยกลับคืนมา

แต่อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ไม่ใช่รายได้ทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์ เนื่องจากธนาคารพาณิชย์มีภาระต้องหาเงินฝากมาเป็นแหล่งเงินในการปล่อยสินเชื่อ และต้องให้ดอกเบี้ยเงินฝากเป็นผลตอบแทนแก่ผู้ฝากเงินไปพร้อมกันด้วย

กำไรของธนาคารพาณิชย์จึงมาจากส่วนต่างของอัตราดอกเบี้ย หรือดอกเบี้ยเงินกู้ หักด้วยดอกเบี้ยเงินฝากนั่นเอง

แต่เนื่องจากธนาคารพาณิชย์มีการรับเงินฝากหลายประเภท ด้วยอัตราดอกเบี้ยที่หลากหลาย ขณะเดียวกัน ด้านการปล่อยสินเชื่อ ก็มีหลายประเภท หลายอัตราดอกเบี้ยเช่นเดียวกัน

การคำนวณรายได้ธนาคารพาณิชย์ จึงต้องใช้ Net Interest Margin หรือ NIM

วิธีการคำนวณหา NIM ก็คือ ต้องหาต้นทุนเฉลี่ยของการระดมเงินฝาก แล้วหักออกจากอัตราดอกเบี้ยเงินกู้เฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์

NIM จึงเป็นรายได้หลักของธนาคารพาณิชย์นั่นเอง