ประกันบำนาญ เพื่อเกษียณ หรือเพื่อภาษี ใช้ให้เป็น

ใกล้ปลายปีทุกทีเรื่องภาษีมักจะอยู่ในความสนใจทุกที อย่างการซื้อกองทุน RMF หรือ LTF และการซื้อประกันชีวิต เหตุผลเพราะผลิตภัณฑ์การเงินทั้งสองประเภทจะได้รับลดหย่อนภาษีค่อนข้างมาก อย่างเช่น

เงินที่ลงทุนใน RMF นำได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน และเมื่อรวมกับเงินสะสมในกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ หรือ กบข. แล้วต้องไม่เกิน 5 แสนบาท

เงินที่ลงทุนใน LTF นำได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน และต้องไม่เกิน 5 แสนบาท

เงินที่จ่ายเป็นค่าเบี้ยประกันชีวิต จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 1 แสนบาท

เงินที่จ่ายเป็นค่าเบี้ยประกันชีวิตสำหรับการประกันชีวิตแบบบำนาญ จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 2 แสนบาท และเมื่อรวมกับเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กบข. หรือกองทุนรวม RMF แล้วต้องไม่เกิน 5 แสนบาท

ผลิตภัณฑ์การเงินทุกตัวที่ภาครัฐให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี เพราะต้องการส่งเสริมให้ประชาชนออมเงิน เพื่อความมั่นคงของชีวิตตนเอง อย่างเช่น

ประกันชีวิต เพื่อส่งเสริมการออมเงินระยะยาวและบริหารความเสี่ยงกรณีมีเหตุการณ์ไม่คาดฝันเกิดขึ้นกับชีวิต

RMF, ประกันบำนาญ เพื่อส่งเสริมการออมเงินระยะยาว เพื่อความมั่นคงสำหรับชีวิตวัยเกษียณ

LTF เพื่อส่งเสริมให้ประชาชนรู้จักและเข้าใจการลงทุนอย่างถูกต้องในตลาดทุน และเพื่อสร้างเสถียรภาพของตลาดทุนไทย

ดังนั้น ภาครัฐจึงกำหนดเงื่อนไขที่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของการออมแต่ละตัว โดยมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นแรงจูงใจ แต่หากผู้ออมคนไหนที่ไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขได้ ก็จะต้องคืนสิทธิประโยชน์ที่ให้ จะยกเว้นก็แต่ประกันชีวิตที่สิทธิประโยชน์ทางภาษีให้แล้วให้เลย แต่ปัจจุบันมีหลายคนเข้าใจผิดว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีของเบี้ยประกันบำนาญก็ให้แล้วให้เลยเหมือนกัน ซึ่งความจริงไม่ใช่เลย เพราะตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ (ฉบับที่ 194) เรื่องกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีการ เพื่อการยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับเงินได้เท่าที่ได้จ่ายเป็นเบี้ยประกันภัย สำหรับการประกันชีวิตแบบบำนาญของผู้มีเงินได้ ข้อ 4 ระบุว่า กรณีผู้มีเงินได้ที่ใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้แล้ว และต่อมาได้ปฏิบัติไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ ก็จะหมดสิทธิได้รับยกเว้นภาษีเงินได้และต้องเสียภาษีเงินได้ สำหรับปีภาษี เพื่อยกเว้นภาษีเงินได้มาแล้วพร้อมเงินเพิ่ม ดังนั้น ใครที่คิดจะผิดเงื่อนไขประกันบำนาญก็คิดให้ดีครับ หรือผิดเงื่อนไขไปแล้ว ก็ดำเนินการให้ถูกต้องด้วยครับ