รู้กันอีกนิดกับอันดับเครดิตของธนาคาร “ความเสี่ยงด้านการเงิน”

ฐานะและความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เป็นอีกปัจจัยหนึ่งที่สำคัญซึ่งนำมาประกอบการจัดอันดับเครดิตของธนาคาร

โดยใสกจะวิเคราะห์ร่วมกับความเสี่ยงด้านอื่นด้วย คือ ความเสี่ยงอุตสาหกรรม (Industry Analysis) ความเสี่ยงด้านธุรกิจ (Business Analysis) ซึ่งจะเป็นการสะท้อนผลจากแนวนโยบายและทิศทางการดำเนินธุรกิจของธนาคาร

ในการพิจารณาฐานะและความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารนั้นเราเรียกว่าการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านการเงิน (Financial Analysis) โดยการพิจารณานั้นจะใช้อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญต่างๆ ในการพิจารณา

ความสามารถในการทำกำไร เป็นเรื่องปกติที่การประกอบธุรกิจนั้นต้องมีเรื่องของการสร้างผลกำไร

ซึ่งจะเป็นตัวชี้วัดถึงความสำเร็จในการบริหารงานของธนาคารและเป็นปัจจัยที่สร้างมูลค่าให้กับธนาคารและสนับสนุนฐานทางการเงินและเงินกองทุนของธนาคาร

การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรโดยทั่วไปจะครอบคลุมถึงฐานรายได้ของธนาคารนั้นๆซึ่งประกอบด้วย

รายได้จากดอกเบี้ยโดยจะประเมินจากรายดอกเบี้ยสุทธิ ซึ่งถือได้ว่าเป็นรายได้หลักของธนาคาร (รายได้รับจากดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมประเภทต่างๆ รวมถึงดอกเบี้ยหรือเงินปันผลที่ได้รับจากการถือครองหลักทรัพย์ หักกับรายจ่ายดอกเบี้ยต่างๆ )

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย โดยพิจารณาทั้งในแง่ของความหลากหลายและความต่อเนื่องของรายได้ที่จะได้รับ เช่น

1.ค่าธรรมเนียมจากการให้บริการทางการเงิน อย่างเช่น ค่าธรรมเนียมการโอนเงิน การฝากการถอนเงิน ค่าธรรมเนียมการใช้บัตรอิเล็กทรอนิกค์

2.กำไรการซื้อขายหลักทรัพย์ที่ธนาคารสามารถลงทุนได้

3.กำไรจากการขายสินทรัพย์ที่ธนาคารรับสินทรัพย์นั้นเป็นหลักประกัน

4.รายได้จากการประกอบธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการปริวรรตเงินตราต่างประเทศ

5.กำไรจากการดำเนินงาน การบริหารโครงสร้างรายจ่ายที่มีประสิทธิภาพ ทั้ง ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน รายจ่ายจากการตั้งสำรองหนี้สูญ

6.การลงทุนในด้านการพัฒนาทรัพยากรบุคคลและเทคโนโลยีในการประกอบธุรกิจ ซึ่งจะส่งเสริมความสามารถในการทำกำไรในระยะยาวของธนาคาร

นอกจากนี้ยังมีการคำนึงถึงแนวโน้มความสามารถในการทำกำไรในอนาคตภายใต้แผนธุรกิจ แผนงาน การดำเนินกิจการของธนาคารนั้นๆ