บาเซิล 3

หลักเกณฑ์ บาเซิล 3 เป็นเกณฑ์มาตรฐานสากลที่ผู้กำกับดูแลในประเทศต่างๆ นำมาปรับใช้ในการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงของสถาบันการเงิน ด้วยการกำหนด ให้สถาบันการมีเงินกองทุนเพียงพอที่จะรองรับความเสี่ยงหรือความเสียหายที่ไม่ได้คาดการณ์ไว้

การจะดูว่าสถาบันการเงินมีเงินกองทุนเพียงพอหรือไม่ จะต้องดูว่ามีเงินกองทุนเท่าใด มีการสำรองหนี้จัดชั้นอย่างไรบ้าง

สำหรับการปรับใช้เกณฑ์บาเซิล 3 ในประเทศไทยนั้น ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) อยู่ระหว่างพิจารณารายละเอียด เพื่อให้หลักเกณฑ์ที่จะนำมาปรับใช้มีความสอดคล้องกับมาตรฐานสากล ทันต่อพัฒนาการของระบบการเงิน ที่มีความเชื่อมโยงกันระหว่างประเทศเพิ่มมากขึ้น และเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางการเงินไทย

สาระสำคัญของเกณฑ์ บาเซิล 3 นั้น จะมีการกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุนเพื่อเทียบกับปริมาณธุรกิจของสถาบันการเงิน หรือ Leverage Ratio ซึ่งมีลักษณะการคำนวณที่ไม่คำนึงถึงความเสี่ยงรายธุรกรรม (NonRisk Based) เพราะคิดจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 หารด้วยมูลค่าสินทรัพย์ทั้งในและนอกงบการเงิน โดยต้องมีอัตราส่วนขั้นต่ำที่ 3%

ยังมีการปรับปรุงวิธีการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) รวมทั้งการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิต Credit Valuation Adjustment (CVA) โดยเฉพาะในตลาดอนุพันธ์ให้มีความสอดคล้องกับสถานการณ์จริงมากขึ้น เป็นต้น โดยจะมีผลและมีการจำกัดการมีส่วนร่วม (Exposure) ของสถาบันการเงินในกิจการที่มีในเครือ หรือบริษัทลูก บังคับใช้ 1 ม.ค. 2561