กระดานซื้อขายคริปโตฯ ของต่างประเทศ (2)

ศศิวิมล ถาวรพงศ์สถิตย์ & นิติกรชำนาญการ สำนักกฎหมาย & สำนักงานเศรษฐกิจการคลัง

1.2 มลรัฐแคลิฟอร์เนีย ปัจจุบันทางการมลรัฐแคลิฟอร์เนีย ได้เสนอร่างกฎหมายThe Assembly Bill 1123 โดยร่างกฎหมายดังกล่าวจะส่งผลให้มีการออก The Virtual Currency Act ในภายหลัง เพื่อให้ผู้ประกอบธุรกิจรับแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลจะต้องมาขอใบอนุญาตกับทางการของรัฐ

1.3 มลรัฐอิลลินอยส์ Department of Financial and Profes sional Regulation (IDFPR) ได้ประกาศที่จะออกแนวทางในการกำกับดูแลสกุลเงินดิจิทัล ที่เรียกว่า Digital Currency Regulatory Guidance ซึ่งจะดำเนินการกำกับดูแลในสกุลเงินดิจิทัล เช่น Bitcoin Dogecoin Litecoin Ethereum and ZCash โดยแนวทางในการกำกับดูแลดังกล่าวจะเป็นการปรับปรุงกฎเกณฑ์เกี่ยวข้องกับการบังคับใช้กับสกุลเงินดิจิทัลในปัจุจบัน

ประเทศเกาหลีใต้ : Financial Service Commission ของประเทศเกาหลีใต้ ได้ออกมาตรการทางการเงินเกี่ยวกับการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลว่าให้บุคคลที่ต้องการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลจะต้องมีบัญชีธนาคาร ที่เป็นชื่อจริงและเป็นบัญชีธนาคารเดียวกันกับที่ใช้เปิดบัญชีซื้อขายกับ ผู้ให้บริการรับแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล และห้ามเด็กที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปี และชาวต่างชาติเปิดบัญชีใหม่กับสถาบันการเงินเพื่อเชื่อมโยงกับบัญชีซื้อขายของผู้ให้บริการรับแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล

นอกจากนี้ ยังได้ออกแนวปฏิบัติ (Cryptocurrency-related AML Guideline) มาตรการเกี่ยวกับการฟอกเงินเพื่อป้องกันการนำสกุลเงินดิจิทัลไปใช้ในการฟอกเงิน โดยกำหนดให้สถาบันการเงินจะต้องตรวจสอบโดยละเอียดในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลเพื่อให้เงินของผู้ใช้บริการได้รับความปลอดภัยในการทำธุรกรรม โดยการตรวจสอบดังกล่าวต้องการให้สถาบันการเงินตรวจสอบข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล เพื่อทราบธุรกรรมทางการเงิน แหล่งที่มาของเงิน รายละเอียดที่เกี่ยวกับการแลกเปลี่ยน ว่าการทำธุรกรรมดังกล่าวเป็นการใช้บัญชีชื่อจริงเพื่อตรวจสอบและทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า ซึ่งแนวปฏิบัติดังกล่าวจะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 30 ม.ค. 2561 ตัวอย่างเช่น หากผู้ให้บริการฝากหรือถอนเงินเกินกว่า 10 ล้านวอน/วัน หรือเกินกว่า 20 ล้านวอน/สัปดาห์ ถือว่าเป็นธุรกรรมทางการเงินที่ต้งอสงสัยว่าอาจเข้าข่ายการฟอกเงิน

ประเทศออสเตรเลีย : เมื่อวันที่ 7 ธ.ค. 2560 รัฐสภาได้ดำเนินการออกกฎหมายฉบับแก้ไขเพิ่มเติมเกี่ยวกับการต่อต้านการฟอกเงินและ การก่อการร้าย (Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Amendment Act 2017) ซึ่งคาดว่าจะมีผลบังคับใช้ในช่วงเดือน เม.ย. 2561 โดยสาระสำคัญดังกล่าวเพื่อแก้ไขกฎหมายฟอกเงินและการก่อการร้ายที่มีอยู่เดิมให้สามารถบังคับใช้กับผู้ให้บริการรับแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล (Digital Currency Exchange Provider) ซึ่งกำหนดให้ผู้ให้บริการดังกล่าวจะต้องขึ้นทะเบียนและปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมาย ซึ่งรวมไปถึงจะต้องมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติเกี่ยวกับการรับลูกค้า โดยต้องทำการรู้จักลูกค้า/การตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า เพื่อเป็นมาตรการสำคัญในการป้องกัน มิให้ผู้ให้บริการรับแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลจะถูกใช้เป็นตัวกลางในการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย

อย่างไรก็ดี ธุรกรรมเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล จะถูกเก็บภาษีกำไรจากการขาย (Capital Gains Taxes) ไม่ใช่ภาษีสินค้าหรือบริการ Goods and Services Taxes (GST) และทางการมีแนวโน้มที่จะแก้ไขกฎหมายเพื่อปรับปรุงภาษีซ้อนในสกุลเงินดิจิทัลอีกด้วย

2.ประเทศที่ปฏิเสธผู้ให้บริการแลกเปลี่ยน Cryptocurrency

ประเทศโคลอมเบีย : Colombia's Financial Regulatory Body (SFC) ห้ามสถาบันการเงินทำธุรกรรมหรือดำเนินการใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัล นอกจากนี้ SFC และธนาคารกลางต่างให้ความเห็น ที่สอดคล้องว่าสกุลเงินดิจิทัล ไม่ใช่เงินตราที่จะใช้ชำระหนี้ได้ตาม กฎหมาย

ประเทศเบลเยียม : ธนาคารกลางของประเทศเบลเยียมได้ออกมาเตือนนักลงทุนและประชาชนเกี่ยวกับอันตรายของสกุลเงินดิจิทัล และแจ้งว่าสกุลเงินดิจิทัลดังกล่าวไม่ใช่เงินที่สามารถชำระหนี้ได้ตามกฎหมาย และรัฐมนตรีว่าการกระทรวงยุติธรรมจะออกระเบียบข้อบังคับเพื่อควบคุมสกุลเงินดิจิทัลดังกล่าว

นอกจากสองประเทศดังกล่าวข้างต้น ธุรกรรมการซื้อขายแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลยังถูกห้ามในประเทศอื่นๆ เช่น ประเทศโบลิเวีย เนปาล โมร็อกโก และไต้หวัน เป็นต้น

3.ประเทศที่ยังไม่มีมาตรการใดๆ เกี่ยวกับผู้ให้บริการแลกเปลี่ยน Crytocurrency

ตัวอย่างของกลุ่มนี้ อาทิ ธนาคารกลางของประเทศบราซิล ยังไม่มีเกณฑ์การกำกับสกุลเงินดิจิทัล จะเห็นได้ว่าในประเทศที่ระบบเศรษฐกิจขนาดใหญ่ เช่น สหรัฐอเมริกา ออสเตรเลีย หรือญี่ปุ่น ต่างก็มีแนวโน้มที่จะเข้ามาควบคุมดูแลกระดานซื้อขาย Cryptocurrency ขึ้นอยู่กับว่านำกฎหมายฉบับใดมาใช้ ซึ่งมีทั้งกฎหมายที่เกี่ยวกับการฟอกเงิน กฎหมายระบบชำระเงิน หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการทางเงิน ส่วนประเทศที่ปฏิเสธผู้ให้บริการแลกเปลี่ยน Cryptocurrency นั้น อาจเป็นเพราะมองในมุมเดียวว่าสกุลเงินเงินดิจิทัลมีสถานะคล้ายกันหรือใกล้เคียงอย่างยิ่งกับเงินตราในประเทศของตนก็เป็นได้ n