คลอดรายงานการถือครองหุ้น

ตลาดทุนและตลาดหุ้นไทยเข้าสู่ยุคที่มีการจัดระเบียบด้านต่างๆ เพื่อให้สอดคล้องทันกับสถานการณ์และสอดรับกับกฎหมายหลักทรัพย์ฉบับที่ 5 พ.ศ. 2559 ที่ใช้อย่างเป็นทางการเมื่อวันที่ 12 ธ.ค. สำนักงานกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) จะต้องออกกฎหมายลูกต้องออกประกาศสำนักงานในเรื่องกฎกติกาต่างๆ เพื่อให้ผู้ปฏิบัติได้นำไปใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติ

ล่าสุดสำนักงาน ก.ล.ต. ได้เปิดรับฟังความคิดเห็น เรื่อง หลักการปรับปรุงประกาศสำนักงานว่าด้วยการจัดทำและเปิดเผยรายงานการถือหลักทรัพย์ของกรรมการ ผู้บริหารและผู้สอบบัญชีเพื่อให้เป็นไปตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 5) พ.ศ. 2559

สำหรับแนวทางที่เสนอปรับปรุง กฎเกณฑ์การรายงานตามมาตรา 59 ให้สอดคล้องกับการแก้ไขเพิ่มเติมมาตรา 59 ตาม พ.ร.บ.หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ฉบับใหม่ และลดอุปสรรค รวมทั้งเพิ่มความชัดเจนจากการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ปัจจุบัน ดังต่อไปนี้

1.ขยายผลิตภัณฑ์ในตลาดทุนที่ต้องรายงานและปรับปรุงข้อมูลที่ต้องรายงานให้สอดคล้องกันโดยให้รายงานการถือหลักทรัพย์หรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ที่ออกโดยบุคคลอื่น แต่ให้สิทธิแก่ผู้ถือในการแลกเปลี่ยนเป็นหลักทรัพย์ของบริษัทจดทะเบียน (บจ.) หรือให้ผลตอบแทนอ้างอิงกับราคาหรือผลตอบแทนของหลักทรัพย์ที่ออกโดย บจ. 2.ขยายผู้มีหน้าที่รายงานให้รวมถึงผู้บริหารชั่วคราว/ผู้ทำแผน/ผู้บริหารแผน/ผู้บริหารแผนชั่วคราว และขยายการนับรวมหลักทรัพย์หรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าให้รวมบุคคลที่ใกล้ชิดกับผู้มีหน้าที่รายงาน

3.ปรับปรุงวิธีการส่งรายงานให้สามารถส่งได้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ และข้อยกเว้นการรายงานให้สอดคล้องกับรายงานการเข้าถือหลักทรัพย์เพื่อครอบงำกิจการตามมาตรา 246 (รายงานตามมาตรา 246)

นอกจากการรายงานการถือหุ้นและหลักทรัพย์แปลงสภาพที่ออกโดย บจ. ซึ่งผู้มีหน้าที่รายงานได้ปฏิบัติหน้าที่แล้ว หลักการใหม่ที่เสนอในครั้งนี้ ยังกำหนดให้การรายงานครอบคลุมไปถึงหลักทรัพย์
หรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่ออกโดยบุคคลอื่นในลักษณะดังต่อไปนี้ด้วย

1.หลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) ที่ออกโดยบุคคลอื่น เช่น ใบสำคัญแสดงสิทธิอนุพันธ์ (DW) ที่มีหลักทรัพย์ของ บจ. เป็นปัจจัยอ้างอิง (ไม่รวม DW ที่มีดัชนีหลักทรัพย์เป็นปัจจัยอ้างอิง) ใบแสดงสิทธิในผลประโยชน์ที่เกิดจากหลักทรัพย์อ้างอิงไทยโดยบริษัทย่อยของ ตลท. (NVDR) 2.สัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีการซื้อขายในศูนย์ซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (TFEX) สัญญาซื้อขายล่วงหน้าตามพระราชบัญญัติสัญญาซื้อขายล่วงหน้า พ.ศ. 2546 กำหนดให้ส่งมอบหลักทรัพย์หรือที่กำหนดให้ผลตอบแทนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้าอ้างอิงกับราคาหรือผลตอบแทนของหลักทรัพย์ที่ บจ. หรือบุคคลอื่นเป็นผู้ออก เช่น Single Stock Futures (SSF) เป็นต้น การนับรวมหลักทรัพย์หรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าของบุคคลที่มีความใกล้ชิดกับผู้มีหน้าที่รายงาน

1.ผู้ที่อยู่กินกันฉันสามีภริยา แม้ไม่จดทะเบียนสมรส 2.นิติบุคคลที่ผู้มีหน้าที่รายงาน คู่สมรส ผู้ที่อยู่กินกันฉันสามีภริยา บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ มีความเกี่ยวข้องอย่างมีนัยสำคัญ โดยพิจารณาจากสัดส่วนการมีส่วนได้เสียในนิติบุคคลดังกล่าว ได้แก่ การถือหุ้นมากกว่า 50% ของจำนวนสิทธิออกเสียงทั้งหมดในนิติบุคคลทุกทอดตลอดสาย 3.กรณีผู้บริหารชั่วคราว/ผู้ทำแผน/ผู้บริหารแผน /ผู้บริหารแผนชั่วคราว ให้นับรวมนิติบุคคลที่ผู้บริหารชั่วคราว/ผู้ทำแผน/ผู้บริหารแผน/ผู้บริหารแผนชั่วคราว มีความเกี่ยวข้องอย่างมีนัยสำคัญตาม (2) กรณีที่บุคคลตาม (3) เป็นนิติบุคคล ให้นับรวมกรรมการ/ผู้บริหารด้วย (นับรวมคู่สมรส/ผู้ที่อยู่กินกันฉันสามีภริยา/บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะด้วย)