ทำความเข้าใจ เงื่อนไขใหม่ LTF-RMF

ปูกะตอย : สวัสดีจ้า นี่รู้ยังว่ากรมสรรพากรออกเงื่อนไขใหม่กับกองทุนรวม LTF กับ RMF

โนฮาว : รู้แล้วครับ ตกใจอะไรเหรอ

ปูกะตอย : อ้าว ก็ตกใจสิ กลัวจะมีผลกับไอ้ที่ซื้อไป เล่าให้ฟังหน่อยสิ

โนฮาว : ข้อมูลจากนักวางแผนการเงิน K-Expert แบงก์กสิกรไทย บอกเอาไว้ว่า เกณฑ์การลงทุนใน LTF หรือ RMF ที่กรมสรรพากรกำหนดขึ้นมาใหม่เมื่อวันที่ 2 ก.ค.ที่ผ่านมา เกี่ยวกับเงินได้ที่จะนำมาคำนวณเป็นฐานในการซื้อ LTF หรือ RMF เพื่อลดหย่อนภาษี ได้กำหนดไว้ว่า เป็น “เงินได้พึงประเมินที่ได้รับซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้ในปีนั้น” จากเดิมที่กำหนดไว้ว่า เป็น “เงินได้พึงประเมิน” โดยให้มีผลในปีภาษี 2558 เป็นต้นไป

ปูกะตอย : รู้สึกว่าไม่เห็นจะต่างไปจากเดิมตรงไหนเลย

โนฮาว : คือจริงๆ แล้วก็มีความต่างตรงที่รายได้ที่จะนำมารวมคำนวณเพื่อซื้อ LTF หรือ RMF จะต้องเป็นรายได้ที่เสียภาษีเท่านั้นดิ เช่น เงินเดือน ค่าล่วงเวลา โบนัส รวมทั้งรายได้จากวิชาชีพอิสระ เช่น หมอ นักบัญชี นักกฎหมาย สถาปนิก วิศวกร ส่วนรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งตามเกณฑ์ใหม่ไม่สามารถนำมารวมเป็นฐานในการคำนวณซื้อ LTF หรือ RMF ได้ก็มีหลายประเภท เช่น เงินรางวัลจากการถูกสลากกินแบ่งรัฐบาล กำไรจากการขาย LTF ที่ขายคืนแบบถูกเงื่อนไข เงินที่ได้รับจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป และเป็นสมาชิกกองทุนฯ มาแล้วอย่างน้อย 5 ปีต่อเนื่องกัน

ปูกะตอย : ยังงัย

โนฮาว : เช่น ปี 2558 มีรายได้ทั้งปี 1,000,000 บาท แล้วขาย LTF แบบถูกเงื่อนไข ได้กำไรมา 100,000 บาท ถ้าดูตามเกณฑ์เดิมที่สามารถนำกำไรจากการขาย LTF มารวมเป็นฐานเพื่อซื้อ LTF ในปีที่ขายได้ใหม่ ก็จะซื้อ LTF ได้สูงสุด 1,100,000 x 15% = 165,000 บาท แต่ตอนนี้จะคิดอย่างนั้นไม่ได้แล้ว เพราะเกณฑ์ใหม่ จะซื้อ LTF ได้สูงสุดเพียง 1,000,000 x 15% = 150,000 บาทเท่านั้น

ปูกะตอย : อ้อ

โนฮาว : สรุปแล้ว เกณฑ์การลงทุนใน LTF หรือ RMF ที่เปลี่ยนใหม่จะกระทบกับผู้ที่นำรายได้ซึ่งไม่ต้องเสียภาษีมารวมคำนวณเป็นฐานเพื่อซื้อ LTF หรือ RMF เท่านั้น ส่วนผู้ที่นำเฉพาะรายได้ที่เสียภาษีมาคิดเป็นฐานอยู่แล้ว ก็จะไม่ได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงหลักเกณฑ์ในครั้งนี้แต่อย่างใด

ปูกะตอย : เข้าใจแล้ว ขอบใจนะ กระจ่างเลย งั้นขอตัวนะ บ๊าย บาย