January Effect ที่ไม่เกี่ยวกับหุ้น

ผ่านปลายปีไปแล้ว คนที่ทำ Dollar Cost ซื้อแบบถัวเฉลี่ยในกองทุนหุ้นคงขาดทุนกันถ้วนหน้า คนที่ซื้อตอนปลายปีก็ถือว่าโชคดีได้ของถูก แต่หากเทียบกับต้นปีแล้ว ต้นปีกลับถูกกว่าอีก ก็วันแรกวันเดียวดัชนีหุ้นตก 5% กว่า เทียบกับทั้งปี 2556 ตกประมาณ 6% กว่า (ตกวันเดียวเกือบเท่าทั้งปีเลย) แต่เอาน่า ถึงตกเยอะขนาดนี้ เราก็ยังได้รับประโยชน์ทางภาษีมากกว่านะ เพราะช่วงปลายปีเป็นช่วงเทศกาลภาษีนี่นา ไม่ซื้อก็ต้องเสียภาษีเยอะสิ ดังนั้นไม่ซื้อได้ไง

ถ้าหากเป็นช่วงเทศกาลภาษี แล้วต้นปีก็จะเป็นช่วงเทศกาลอะไรเอ่ย? ใช่ช่วง January Effect ป่าว หลายคนคาดหวังว่าช่วงเดือน ม.ค. หุ้นน่าจะขึ้น คาดกันไปมากๆ หลายคนเลยซื้อดักตั้งแต่ปลายปี เพื่อมาขายแพงตอนเดือน ม.ค.ซะเลย เมื่อมีคนคิดอย่างนี้มากๆ January Effect ก็เลยคลายความขลังไปเยอะ

แต่ที่น่าจะยังคงความขลังของ January Effect อีกอย่าง ก็คือ การเปลี่ยนงาน ช่วงต้นปีจะเป็นช่วงของเทศกาลเปลี่ยนงานครับ หลายคนที่อั้นเอาไว้ เมื่อได้รับโบนัสเสร็จ ก็จะเปลี่ยนงานกันทันที แต่สิ่งหนึ่งที่หลายคนมักจะพลาดกันเมื่อเปลี่ยนงานก็คือ การตัดสินใจเกี่ยวกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพนี่แหละ

รู้กันป่าว ถ้าเราเกิดออกจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินที่เราได้รับจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 3 ก้อน คือ เงินสมทบจากนายจ้าง ผลประโยชน์ของเงินสะสม และผลประโยชน์ของเงินสมทบต้องเสียภาษีนะ เงื่อนไขการเสียภาษีมีดังนี้ครับ

๐ ถ้าออกจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพโดยที่อายุงานน้อยกว่า 5 ปี เงินทั้ง 3 ก้อนนี้โดนภาษีเต็มๆ

๐ ถ้าตอนออกจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ โดยที่มีอายุงานตั้งแต่ 5 ปีขึ้นไป เราก็สามารถเลือกไม่เอาเงิน 3 ก้อนนี้ไปรวมคำนวณภาษีกับเงินได้ประเภทอื่น แถมมีสิทธิหักค่าใช้จ่ายเป็นจำนวนเท่ากับ 7,000 บาทคูณด้วยจำนวนปีที่ทำงาน เหลือเท่าไหร่หารสอง แล้วค่อยเอาที่เหลือไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ (จำนวนวันทำงานตั้งแต่ 183 วันขึ้นไป นับเป็น 1 ปี น้อยกว่า 183 ให้ปัดทิ้ง) วิธีนี้จะทำภาษีที่ต้องเสียลดน้อยลง

ตรงนี้แหละครับ สำหรับคนที่จะออกจากงานต้องคำนึงให้ดีๆ เพราะถ้าอายุงานไม่ถึง 5 ปี เงิน 3 ก้อนนี้ก็ต้องไปรวมกับเงินได้อื่นๆ ของเรา เสียภาษีเต็มๆ ครั้นจะไม่ลาออก ก็เสียดายโอกาสงานใหม่ ทำไงดี ได้ทั้งงานใหม่ และไม่ต้องเสียภาษี เรื่องนี้มีทางออกครับ เราก็แค่แจ้งฝ่ายบุคคลตอนที่เราจะลาออกว่า ขอคงเงินของเราไว้ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพต่อ และเมื่อเราได้ไปเป็นสมาชิกของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบริษัทใหม่ เราค่อยโอนไป วิธีนี้เราสามารถนับอายุงานและอายุสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพได้ต่อเนื่องเลยครับ

และถ้าหากเราต่ออายุสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพต่อเนื่องเรื่อยๆ แล้วมาออกจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพตอนเรามีอายุไม่ต่ำกว่า 55 ปีบริบูรณ์ และเราเป็นสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปีต่อเนื่องกัน (ถ้าเป็นสมาชิกยังไม่ถึง 5 ปีต่อเนื่องกัน ต้องเป็นสมาชิกไปจนมีระยะเวลาการเป็นสมาชิกไม่น้อยกว่า 5 ปีต่อเนื่องกัน) เงิน 3 ก้อนที่เราได้จากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไม่ต้องเสียภาษีใดๆ เลย สังเกตนะครับว่า ถ้าออกจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพกรณีอื่น สนใจที่อายุงาน แต่ถ้าอายุ 55 ปีบริบูรณ์เมื่อไหร่ ไม่สนใจอายุงานแล้ว สนใจแค่อายุสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเท่านั้น

แล้วการคงเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพมีค่าใช้จ่ายมากมั้ย ไม่มากครับ ค่าใช้จ่ายในการคงเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ก็อยู่ที่ประมาณ 500 บาทต่อปีที่คงเงิน บวกภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้นครับ

ข้อควรคำนึง คือ ถ้าจะคงเงินต้องคงทั้งจำนวน คงเพียงบางส่วนไม่ได้ครับ จะเห็นว่าการคงเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพสำคัญมากๆ นะครับ แต่ถ้าเราจะคงเงินของเราในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เป็นหน้าที่ของเราที่ต้องไปบอกฝ่ายบุคคลเอง อย่าคาดหวังว่า ฝ่ายบุคคลจะตรัสรู้ว่าเราจะคงเงินและทำเรื่องคงเงินให้นะครับ ถ้าเราไม่แจ้งฝ่ายบุคคล ฝ่ายบุคคลจะถือว่าเรามีความประสงค์ไม่ขอคงเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และจะทำเรื่องออกจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้เราโดยอัตโนมัติ เราก็เลยต้องเสียภาษีที่ไม่ควรเสียโดยอัตโนมัติเช่นกัน

เปลี่ยนงานเพื่อหารายได้ใหม่ทั้งที ก็อย่าเสียภาษีกับเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเลยนะครับ

สำหรับท่านที่สนใจศึกษาเรื่องการวางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผมได้ออกหนังสือ “กลยุทธ์ภาษี เรื่องง่าย ใกล้คุณ” ซึ่งอธิบายหลักการ เหตุผลของกลยุทธ์และเทคนิคการวางแผนภาษีต่างๆ ที่อ่านแล้วเข้าใจได้ง่ายๆ อ่านแล้วสามารถนำไปประยุกต์ใช้วางแผนภาษีของตนเองได้ สนใจหาซื้อได้ที่ร้านนายอินทร์ครับ