คนโสด คนมีคู่ กับความรู้เรื่องภาษี

คนโสดที่มีรายได้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือไม่

          สำหรับคนโสดที่มีรายได้ที่ต้องยื่นภาษีประจำปี หากรายได้ของคุณถึงเกณฑ์ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยหลักการคำนวณภาษีสำหรับคนโสดที่ใช้ในการวางแผนภาษีสามารถแบ่งตามประเภทรายได้ได้ดังนี้

          คนโสดที่ทำงานเต็มเวลาได้รับค่าจ้างทุกเดือน หากเงินเดือนเกิน 10,000 บาท หรือรายได้รวมต่อปีเกิน 120,000 บาท ให้จัดเป็นรายได้ที่ต้องยื่นภาษีตามหมวด 1 ของมาตรา 40(1) และต้องเสียภาษีหากมีเงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาท โดยสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ต้องไม่เกิน 100,000 บาท โดยยื่นแบบ ภ.ง.ด.91   

          คนโสดที่มีรายได้ทางอื่น เช่น การเปิดร้านอาหารหรือมีทรัพย์สินให้เช่า เป็น Influencer ขายของออนไลน์ จัดเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหมวด 3-8 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทรายได้ หากรายได้ต่อเดือนของคุณเกิน 5,000 บาท หรือรายได้รวมต่อปีเกิน 60,000 บาท สามารถหักได้สูงสุด 60% ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ หรือจะเลือกหักตามจริง ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90

การเสียภาษีบุคคลธรรมดาในคู่แต่งงานจดทะเบียนสมรส

          สำหรับคู่สมรสที่ได้จดทะเบียนกันอย่างถูกต้องตามกฎหมาย เมื่อมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษีก็ต้องยื่นภาษีให้ถูกต้องเช่นเดียวกับคนโสด และการเสียภาษีบุคคลธรรมดาไม่มีความแตกต่างกัน ซึ่งหลักการคำนวณภาษีสำหรับคนที่จดทะเบียนสมรส สามารถแยกตามประเภทรายได้ได้ดังนี้

          คู่สมรสจดทะเบียน มีเงินเดือนประจำทุกเดือน และมีรายได้จากเงินเดือนปีละ 220,000 บาทขึ้นไป จัดอยู่รายได้พึงประเมินประเภทที่ 1 มาตรา 40(1) สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท เมื่อรวมกับเงินได้ประเภทที่ 2 โดยต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91

          คู่สมรสที่มีรายได้อื่นๆ เช่น ขายของออนไลน์ การเปิดร้านอาหาร มีทรัพย์สินให้เช่า เป็น Influencer หรือ YouTuber หากรายได้ต่อเดือนเกิน 10,000 บาท หรือรายได้รวมต่อปีเกิน 120,000 บาท จัดเป็นหมวดรายได้พึงประเมินประเภทที่ 3-8 สามารถหักได้สูงสุด 60% ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ หรือจะเลือกหักตามจริงและต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90

การหักค่าลดหย่อนสำหรับคนโสดและคนมีคู่

          และเพื่อเป็นการบรรเทาภาระภาษี คนโสดและคนมีคู่ยังสามารถหักลดหย่อนได้อีกตามมาตรา 47 ก่อนนำเงินได้ที่เหลือ ซึ่งเรียกว่าเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษี ตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รายการหักลดหย่อนภาษีกรณีต่างๆ มีดังต่อไปนี้

          หากในกรณีมีบุตร 2 คนขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ.2561 เป็นต้นไป สามารถลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท และรายจ่ายอื่นๆ เช่น เงินบริจาคให้กับหน่วยงานตามที่กฎหมายกำหนด ค่าดอกเบี้ยบ้าน ค่าประกันชีวิต สามารถนำมาลดหย่อนเพิ่มได้ทั้งคนโสดและคนมีคู่ 

          ดังนั้นคู่ไหนมีแพลนแต่งงาน จึงถือว่าเป็นช่วงเวลาสำหรับการวางแผนเติมเต็มครอบครัว และต้องอย่าลืมว่าทุกเงื่อนไขใช้ได้กับคู่ที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายเท่านั้น

คนโสด คนมีคู่ คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดายังไง

          หลังจากทราบแล้วว่าคนโสดและคนมีคู่สามารถนำค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอะไรมาใช้ได้บ้าง ต่อมาจึงเข้าสู่กระบวนการคำนวณตามสูตรการคำนวณภาษี คือ

          1.(รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย

          2.ภาษีแบบเหมา = (เงินได้ทุกประเภท – เงินเดือน) x 0.5% ใช้กรณีที่มีรายได้ช่องทางอื่น นอกจากรายได้ประจำหรือเงินเดือน 

          โดยให้คำนวณภาษีทั้งแบบอัตราภาษีก้าวหน้า และอัตราเหมา เพื่อนำมาเปรียบเทียบกัน และเลือกยอดภาษีที่ต้องเสียจากวิธีที่ยอดภาษีที่คิดแล้วได้สูงกว่า แต่หากคำนวณด้วยวิธีคิดแบบเหมา ปรากฏว่ามีภาษีที่ต้องเสียทั้งสิ้นไม่เกิน 5,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษีในวิธีนี้

          กล่าวโดยสรุปการวางแผนภาษีคนโสด หรือคนมีคู่ที่ดีควรเริ่มต้นจากการทำความเข้าใจในรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และรู้จักใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีให้คุ้มค่า โดยหลักในการวางแผนภาษี ต้องทราบถึงประเภทของรายได้ ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ และค่าลดหย่อนเพื่อลดภาษีต่างๆ ที่กฎหมายยอมรับ

          ทั้งนี้ต้องรู้ถึงวิธีการคำนวณภาษี ทราบถึงช่องทางการยื่นภาษี และที่สำคัญที่สุดคือการวางแผนภาษีอย่างถูกวิธี จะได้ไม่ต้องกังวลเรื่องยื่นภาษีประจำปี

อ่านบทความเพิ่มเติมได้ที่  Inflow Accounting